PEA-PME : définition, fonctionnement, plafond et fiscalité en 2026
•
5 min
Vous avez déjà entendu parler du PEA, ou plan d'épargne actions ? Le PEA-PME en est la déclinaison dédiée aux petites et moyennes entreprises françaises et européennes. Un PEA-PME, c'est un compte-titres qui permet d'investir jusqu'à 225 000 € dans des PME et ETI européennes, avec une exonération d'impôt sur le revenu sur les plus-values après 5 ans de détention. Seuls les prélèvements sociaux restent dus.
Sommaire
Title
Un "PEA", c'est quoi ?
Commençons par le commencement. Un PEA, quésaco ?
Pour faire simple, c’est un produit d’épargne (d’où son nom “plan d’épargne actions”).
Ce produit est composé de deux comptes : un compte-espèce, sur lequel vous placez de l’argent, et un compte-titres, détenant les actions achetées.
L’intérêt ? Une exonération de l’IR sur les plus-values générées par le plan après 5 ans de détention !
PEA et PEA PME, quelles différences ?
PEA classique | PEA-PME | |
|---|---|---|
Entreprises ciblées | Toutes tailles, cotées | PME et ETI, cotées ou non cotées |
Plafond de versement | 150 000 € | 225 000 € |
Plafond cumulé (les deux enveloppes) | 225 000 € au total | |
Fiscalité après 5 ans | 18,6 % de prélèvements sociaux, IR exonéré | |
Les objectifs de placement
Entre un PEA et un PEA PME, les objectifs de placement divergent. Si un placement en Bourse permet de se constituer une épargne relativement stable, les PME et jeunes entreprises sont souvent en forte croissance, et présentent une certaine volatilité.
Vous l’avez compris, on vise une PME quand on cherche à tirer gros de son investissement. Bien entendu, ça veut aussi dire qu’il y a des risques !
Le petit plus, vous soutenez souvent une jeune entreprise innovante en direct !
L'investissement dans des PME et ETI, cotées ou non cotées, comporte un risque de perte totale ou partielle du capital investi ainsi qu'un risque d'illiquidité, plus élevé que sur des grandes capitalisations boursières.
Le plafond de versement
Le compte-titre PEA PME dispose d’un plafond maximum de 225 000 €. Le PEA, lui est plafonné à 150 000 €
Bon à savoir : il est possible de détenir un PEA et un PEA PME. Le cas échéant, le plafond cumulé des deux plans ne peut pas dépasser 225 000 €.
Les titres éligibles
Le PEA classique permet d'investir dans des actions cotées en Bourse. Le PEA-PME se concentre sur les titres de PME et ETI, cotées ou non cotées, répondant à des critères de taille précis.
Quelles entreprises sont éligibles au PEA-PME ?
Pour être éligible au PEA-PME, une entreprise doit répondre à deux critères cumulatifs, fixés par la loi PACTE (art. L221-32-2 du Code monétaire et financier) :
Employer moins de 5 000 salariés
Réaliser un chiffre d'affaires annuel inférieur à 1,5 milliard d'euros, ou disposer d'un total de bilan inférieur à 2 milliards d'euros
L'entreprise doit également avoir son siège social en France, dans un autre État de l'Union européenne, en Islande, en Norvège ou au Liechtenstein.
Point important : l'éligibilité s'apprécie au moment de l'achat des titres. Si l'entreprise dépasse ces seuils par la suite, les titres déjà détenus restent dans le plan, mais vous ne pouvez plus en acquérir de nouveaux via le PEA-PME.
La fiscalité du PEA-PME en 2026
Le PEA-PME présente les mêmes avantages fiscaux que le PEA classique : les plus-values des titres détenus sont exonérées d'impôt sur le revenu après 5 ans de détention.
Avant 5 ans, un retrait entraîne la clôture du plan et l'application de la flat tax de 31,4 % sur les gains (12,8 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux). Après 5 ans, l'impôt sur le revenu est exonéré : seuls les prélèvements sociaux, au taux de 18,6 % depuis la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026, restent dus.
Exemple, sur une plus-value de 10 000 € :
Hors PEA-PME (flat tax 31,4 %) : 3 140 € d'impôt
Avec un PEA-PME, après 5 ans (18,6 % de prélèvements sociaux) : 1 860 € d'impôt
Ça fait quand même une sacrée différence…
C’est donc le top si vous souhaitez optimiser vos investissements au maximum !
PEA-PME : une pleine accessibilité
Le PEA PME est accessible à tout contribuable français ! Même au sein d’un couple pacsé ou marié, chaque conjoint peut être titulaire d’un tel plan.
En 2019, la loi PACTE a élargi l’accessibilité de ce plan aux jeunes entre 18 et 25 ans, toujours rattachés fiscalement à leur parent.
On parle alors d’un “PEA Jeune”. Accessible si le jeune en question est rattaché fiscalement à ses parents (un étudiant par exemple), il permet de cumuler jusqu’à 20 000 euros sur le compte.
Passé 25 ans (ou après détachement du foyer fiscal), le plan se transforme automatiquement en PEA.
Comment ouvrir et alimenter un PEA-PME ?
Bon, j’arrête de vous faire tourner en rond, rentrons dans le concret : comment on fait pour ouvrir et utiliser un PEA-PME ?
Ouverture du PEA PME
C’est bien beau de parler d’investissement, de potentiel de rentabilité et de fiscalité, mais, tout d’abord, il faut savoir comment ouvrir un PEA PME !
Pour ça, rien de plus simple, vous pouvez le faire auprès d’un établissement bancaire ou de crédit. Le must, c’est de l’ouvrir le plus rapidement possible, même si vous ne comptez pas verser de fonds dessus tout de suite. Ainsi, vous pouvez “prendre date”. Tic-tac, le décompte des 5 ans avant d’être éligible à une exonération d'IR sur les plus-values commence !
Par contre, faites bien attention aux frais, qui, en fonction de votre courtier, peuvent être importants.
Les versements sur le PEA PME
Le PEA PME vous permet de verser des sommes en numéraire, et ce sans montant minimum. Le plafond maximum est de 225 000 €. Si vous disposez aussi d'un PEA classique, le plafond cumulé des deux plans ne peut pas dépasser 225 000 €.
Fiscalité du PEA PME et non cumul
On ne cumule pas défiscalisation au moment de l’investissement et au moment du retrait : il faut choisir ! C’est pourquoi, si vous bénéficiez d’un PEA PME pour, vous ne pouvez pas bénéficier de la réduction d’impôt IR-PME pour les mêmes actions !
Modalités de retrait d’un PEA PME
Tout retrait avant 5 ans entraîne la clôture du plan. Après cette période, un retrait, même partiel, ne clôture plus le plan.
Psst : Chez Tudigo, on vous propose toute une sélection d'opportunités d'investissement éligibles au PEA-PME, venez toutes les découvrir
Peut-on avoir un PEA et un PEA-PME en même temps ?
Quelle est la différence entre PEA et PEA-PME ?
Le PEA-PME est-il compatible avec l'investissement non coté ?
Intéressé par l'investissement en non coté ?
Créer votre compte sur Tudigo vous permet d’accéder aux opportunités, de définir votre profil investisseur et d’accéder aux analyses de nos experts.
